查詢2017年底對帳單(以使用TD Ameritrade服務為例 )

• 步驟一及步驟二：

• 步驟三及步驟四：

• 下載，完成！

有關投資美國ETF，2017年報稅流程(以使用TD Ameritrade服務為例）

以下範例，是以具我國國籍、且投資美國ETF之相關孳息全數皆歸類為Effectively Connected Income(與美國國內經營活動實際有關之收入，簡稱ECI)為例，介紹2017年投資美國ETF的年度報稅流程。

1. 找出自己的 ITIN number
    若無，則需先行準備W7表，一併向美國IRS國稅局申請。

2. 登入TD Ameritade帳號
   A. 下載自己2017年12月的Statement。
   B. 下載自己的Form 1042-S。(預計今年3/7左右才開放下載)

4. 下載(IRS) 「f1040NR 2017」表

5. 填寫基本資料
   「f1040NR 2017」表
   A. .第1頁上方，填上自己的基本資料，以及 Identifying number (ITIN number)。若自己目前尚無這組號碼，但已經提出申請，則以"At Request"字樣替代。
   B. 第2頁Line 73b、73d，分別填上Routing Number(9位阿拉伯數字)及Account Number(9位阿拉伯數字，可以在自己自己2017年12月的Statement，若還是找不到，可以寫信問TD Ameritrade)。
       Dear sir or madam,
       I would like to use my TD Ameritrade account to receive a tax refund from IRS. It would be appreciated if you can provide me with the following:
      My Account Number:
      Direct Deposit Routing Number:
      And any other information which is necessary for this matter.
      Regards,

   C. 第5頁的A、B，填 " Taiwan ROC"。
       C、D、F、J、K，勾"No"。
       H，依自己實際狀況填寫。
       I，如果去年有報過稅，則勾"Yes"並填上"2016 1040NR"。如果去年沒報過稅，
則勾"No"。

6. 填寫所得資料
  參照2017年12月的Statement，完成「f1040NR 2017」表的其他必要欄位。
   Line 9a，Taxable Interest，填(USD) 0。
   Line 9b,，Tax-exempt Interest，填" Interest Income Credit Balance"及"IDA Interest"的加總數。(通常在Statement的第4頁，Income Summary Detai，Year to Date的地方)
   Line 10a，Ordinary dividends，填上Ordinary Dividends(通常在Statement的第4頁，Income Summary Detai，Year to Date的地方)
   Line 10b，Qualified dividends，填上Ordinary Dividends(通常在Statement的第4頁，Income Summary Detai，Year to Date的地方)，或無則填(USD) 0。
   Line 14，Capital Gain or （Loss），填上Long Term Capital Gains (通常在Statement的第4頁，Income Summary Detail，Year to Date的地方)
   Line 23，加總。依表上指示。
   Line 36，加總。依表上指示。
   Line 37，加總。依表上指示。
   Line 39，加總。依表上指示。
   Line 40，Exemptions，填上(USD) 4,050。（相關說明可參考IRS 2017 Instructions for Form 1040NR）
   Line 41，Taxable Income。依表上指示。
   Line 42，Tax。依表上指示。（相關說明可參考IRS 2017 Instructions for Form 1040NR）
   Line 45，加總。依表上指示。
   Line 52，加總。依表上指示。
   Line 53，加總。依表上指示。
   Line 54，Tax on income not effectively connected with a U.S. trade or business。填上(USD) 0。
   Line 61，加總。依表上指示。
   Line 62d，Form(s) 1042-S。填上自己的Form 1042-S，Summary那一頁，Income Code 06，Federal Tax Withheld項下的數字。
   Line 71，加總。依表上指示。
   Line 72，加總。依表上指示。
   Line 73a，同 Line 72數字。
   Sign Here，簽名。
   Date，填上日期(必要)。

7. 準備寄出。
   寄出地址：
   Department of the Treasury
   Internal Revenue Service
   Austin, TX 73301-0215
   U.S.A.
   建議可先自行影印或掃描一份，以利日後核對查驗。
   (相關說明可參考IRS 2017 Instructions for Form 1040NR)

2017年績效回顧

以下是近年我所追蹤各項投資組合，截至2017年年底的累積表現(以原計價幣別計算)：

投資組合A，觀察迄今3.7年，年均報酬 IRR7.57％，總回報1.13倍。
投資組合B，觀察迄今8.0年，年均報酬 IRR2.21％，總回報1.09倍。
投資組合C，觀察迄今3.5年，年均報酬 IRR6.86％，總回報1.13倍。
投資組合D，觀察迄今4.0年，年均報酬 IRR4.56％，總回報1.19倍。

以上4檔投資組合，其中2檔採取主動管理、另2個採取被動管理。

用字母遮住，主要是想讓大家猜猜：
1. 如果單看IRR，哪2檔是主動管理？
2. 其中有1檔是政府勞工退休基金，採取主動管理，是哪1檔？

退休金理財

祐子是社會新鮮人，24歲當完兵進入職場，第一次領到月薪3萬元，非常高興，決定好好利用這份辛苦賺來的微薄收入。除了犒賞自己的辛勞，祐子知道應該要存下一部分當成未來的退休準備，等於是政府給的退休金之外，再為自己加上一筆額外的津貼。另一方面，要是政府財政破產了，有這筆額外的財源作為替代，自己的晚年生活也比較不容易面臨困頓。

理財顧問跟祐子分析，如果祐子能夠將目前手頭上有的12萬現金，搭配未來每個月從收入當中挪出7,500元（折合250美元），此金額大約是月薪的四分之一（25％），定期投資在穩健的市場股票和債券組合且長期持有，此後每年只需按通貨膨脹略微增加投資金額，以保守每年報酬率2.2％～3.4％複利，則祐子在工作年滿65歲時，將相當有機會替自己存到至少1,200萬的淨值。自66歲開始，毋須再注資，每年可從投資帳戶裡固定提領3％，相當於每個月3萬元生活費，一直到終老。